Нужно ли платить подоходный налог при продаже автомобиля (при условии, что продажа проходит согласно налоговому кодексу)? Здесь есть два возможных ответа, потому что в некоторых случаях подоходный налог требуется, в других — нет. Рассмотрим варианты.

Подоходный налог — тип налога, уплачиваемого по результатам сделки купли-продажи имущества. Оттого и название его происходит от слова «доход». На практике подоходный налог равен налогу на доход физических лиц (НДФЛ) и составляет 13%. Это все синонимы, обозначающие один и тот же сбор. Допустим, вы продали свою машину, но при этом не получили никакого дохода — ведь так бывает. В этом случае вам не нужно платить НДЛФ.

Налоги при продаже автомобиля

Налоговый вычет за автомобиль

Налоговый вычет за автомобиль

После продажи машины, спустя какое-то время, продавец (бывший владелец авто) получает извещение из налоговой службы, в котором будет заявлено требование уплаты налога на доходы физических лиц. При получении прибыли нужно в обязательном порядке подать соответствующую декларацию в налоговую службу. Для подачи такой декларации допустимо использовать один из способов:

  1. личное присутствия в налоговой инспекции;
  2. отправка декларации по почте;
  3. отправка документа посредством Интернета.

Для подачи такой декларации установлен крайний срок — она должна быть доставлена до 30.04 того года, что следует за годом совершения сделки.

Право на налоговый вычет

При покупке авто налоговый вычет не положен. Но при продаже можно на него рассчитывать.

При владении автомобилем сроком от 3-х лет и последующей его продаже с прибылью подоходный налог не взимается. Если автовладельцем вы были менее трех лет, налог нужно будет уплатить. Но и тут есть свои тонкости.

Используем право на налоговый вычет для уменьшения налогооблагаемой базы

Максимальная величина возможного налогового вычета составляет 125 тысяч рублей. При наличии права на налоговый вычет в таком случае налогооблагаемая база будет равна разности между суммой от продажи машины и 125 тысяч рублей.

Даже если ваша машина стоит баснословно дорого, как представленные в этом топе — максимально вы можете сэкономить лишь сто двадцать пять тысяч рублей

  • Например, вы продаете купленный в 2007 году автомобиль. В 2007 вы его купили за 300 тысяч рублей, а в 2009 продали за 325 тысяч рублей. Налогооблагаемая база будет составлять 200 тысяч рублей — именно с этой суммы вам и придется уплатить НДФЛ, равный 13%. Это составит 26 тысяч рублей.
  • Если же вы приобрели в 2007 году машину за 100 тысяч рублей и продали её впоследствии за 120 тысяч рублей, вы не обязаны платить подоходный налог от сделки, поскольку прибыль меньше налогового вычета.
  • Третий случай. В 2007 году вы приобрели автомобиль за 300 тысяч рублей, продали его в 2010 году за 325 тыс. р., спустя более чем 3 лет с момента покупки. В этой ситуации сумма от продажи равна налоговому вычету.

Но если вам и не нужно платить подоходный налог, налоговую декларацию подать вы обязаны.

Что касается налогового вычета, то он автоматически вам не представится, для этого нужно подать соответствующее заявление в налоговую инспекцию.

Налогооблагаемая база являет собой чистую прибыль, полученную вами в результате сделки: то есть, разница между вырученной от продажи и затраченной на приобретение суммой. В двух первых примерах мы видим, что налогооблагаемая база оказалась равно сумме, которая выручена в результате продажи. Это стало возможным благодаря налоговому вычету.

Уменьшение налога подтверждением расходов при покупке автомобиля

Комикс, налоговая, налоговый вычет

Право на налоговый вычет

Еще один вариант уменьшения суммы НДФЛ. Нужно иметь документы, в которых заверены расходы на покупку машины. В этом случает на уплаченную при покупке сумму и будет уменьшена налогооблагаемая база. То есть, в первом нашем примере, если мы сможем документально подтвердить свои расходы на покупку (300 тысяч рублей), то налогооблагаемая база составит всего 25 тысяч рублей, поскольку именно эта сумма является вашей чистой прибылью. В этом случае 13% будет уплачено именно от 25 тысяч. Это составит всего 3250 рублей, что совсем неплохо даже по сравнению с первым способом уменьшения налога.

Вот почему важно сохранять все документальные подтверждения о расходах. Не выбрасывайте расписки, квитанции, чеки и другие подтверждающие затраты документы.

Еще несколько примеров

Чтобы было совсем понятно, рассмотрим еще несколько примеров.

Допустим, Юрий купил машину за 300 тысяч рублей, а продал ее спустя лишь год за 200 тысяч. Надо ли по продаже платить подоходный налог?

Есть два варианта ответа:

  • «НЕТ» — если имеются документы, подтверждающие затраты на покупку, Юрию не придется платить НДФЛ. Он может требовать налоговый вычет, равный сумме продажи (у нас — 200 тысяч). Заявление на вычет, документальный подтверждения затрат подаются в налоговую службу вместе с декларацией;
  • «ДА» — если документов, подтверждающих расходы не имеется. В этом случае налоговый вычет составит 125 тысяч, а подоходный налог придется выплатить в размере 13% от оставшихся 75 тысяч. В конечном итоге Юрию придется заплатить в налоговую 9750 рублей.

Но если Юрий приобрел авто за 300 тысяч, продал его за 200 тысяч спустя более, чем три года. В этом случае Юрию не придется платить налог, поскольку вычет будет равен сумме продажи — ответ только один, «НЕТ». Опять же, вычет просто так не предоставляется, нужно подать заявление о его получении.

Все, что касается имущественного налогового вычета, изложено в Статье 220 налогового кодекса. Конечно, там написано все самым сухим языком, но при совершении сделки с куплей-продажей автомобиля желательно изучить этот материал.